增值税留抵，增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思

本文目录一览

1，增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思
2，关于增值税留抵的分录
3，增值税中的留抵是什么意思
4，17的增值税发票的留抵有效期是多长是可以一直抵下去直至抵扣
5，增值税留抵帐务具体怎么做呀
6，如何把增值税留抵税

1，增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思

本月进项100,销项80,20就是期末留抵税额

增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思

2，关于增值税留抵的分录

留抵的进项税不需要做会计分录，只要保留在账上就可以。一直到抵扣余额为零。应上交部分才做转出。否侧，时间长了你就分不清了，申报表也没办法填报。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税

关于增值税留抵的分录

3，增值税中的留抵是什么意思

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。例如：本月进项100,销项80,20就是期末留抵税额。望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答

增值税中的留抵是什么意思

4，17的增值税发票的留抵有效期是多长是可以一直抵下去直至抵扣

现在的认证期是180天，必须在180天内认证，如果过期就不能认证抵扣了，如果认证了的进项税额在税务系统里没有抵完的话，可以无限期一直抵扣

你好！增值税专用发票是有抵扣期限的（不包括增值税普通发票），现为180天，过期作废。国家税务总局发布了《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号），决定自2010年1月1日起，调整增值税专用发票等扣税凭证抵扣期限，由90天延长至180天。可去主管税务所或抵扣联认证系统内认证（如果已经安装了此软件）。

留抵税没有有效期，只要公司存续，可以一直留底。

拿你原来有留抵的增值税纳税申报表，找你税务专管员。申请数据维护处理；要不要被罚操作失误的处罚就不太清楚！是你失误造成的数据差错

90天内去税务局办理认证，加盖“认证相符”的章后，在当月抵扣

必须在180天内认证如果认证了的进项税额在税务系统里没有抵完的话，可以无限期一直抵扣但是长时间不缴纳增值税，你会列入税务稽查范围内的，呵呵

5，增值税留抵帐务具体怎么做呀

增值税进项税留抵的账务处理：如果当月增值税进项税额大于销项税额，则大于部分作为。增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理，留待下月实现了销项税额再自行抵扣。会计分录如下：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）销项小于进项借：应缴税金——销项税额应缴税金——已交税金贷：应缴税金——进项税额反之销项大于销项，“应缴税金——已交税金”这一科目在贷方，表示要交税。已经抵扣的，如果你的进项>销项税额，只要申报好了，其他就不用管了。如果当月进项<销项税额,那你申报后，就要去交钱或保证你的银行帐户有足够的金额划款。如果下月用留抵的税额冲销项的税额，那你还是按正常的做法：1、当月进项税、销项税正常记帐，余额记入"留抵税额"；2、用留抵的税额冲销项的税额，帐务可以不用处理；3、只需在增值税申报表上填写数据就可以了。参考：应交增值税=销项税额-进项税额如果应交增值税为负数，那么负数就是进项留抵税额，反之就是你当月要交的增值税金额。例如：10月份销售税额为100万元，进项税额为120万元。那么100-120=-2010月的进项进项留抵税额就是20万元。本期销项税额-进项税额+进项税额转出-已交税费后还存在借方余额则认定期末进项税额留抵。进项税当月大于销项，多出的部分为期末留抵税额。

应缴税费-应交增值税-已交税金是记录企业本期（月）应交而实际已交纳的增值税额。问问团队潇湘诗社回复有所不准。当期留抵税额的，当期不用交纳增值税，不用转出未交增值税。期末，应缴税费-应交增值税科目应该体现为借方余额。不用处理。

6，如何把增值税留抵税

这个月有12000元进项税,只销售60000销售税,多出的税自动列入期末留抵.是在企业电子报税管理软件--申报主界面的报表填写,如果本月的进项大于销项时,系统自动按销项数计入"本月实际抵扣数",多余的部分就列入"期末留抵"

你的进项我估计应该是120000，比销项多60000，留抵余额就是60000月末认证需要的额度，其余留到下月，最长认证时间为90天。电子报税：本月进项数本月销项数本月留抵数（自动留抵到下个月）

要查明原因：1、如果以前认证了没有抵扣（在附表二上没填），那么理论上就不能低了。2、如果以前在报表上都抵扣了（在附表二上填了），那么就到税务局看看，或联系金穗公司看能否解决。

如果销项税60000，进项税12000是没有留抵税的，还要交增值税；如果销项税12000，进项税60000是没有留抵税的在申报税款时，进项税抵扣不完，可以留做下期继续抵扣，直至抵扣完。

销项税60000，进项税12000是没有留抵税的，还要交增值税；如果是你说反了的话，在申报税款时，进项税抵扣不完，可以留做下期继续抵扣，直至抵扣完。

增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额就叫"留抵税款".　　相关会计分录　　1、购进商品时　　借：库存商品　　借：应交税费-应交增值税(进项税额）　　贷：银行存款　　2.如果进项大于销项　　借：应交税费-未交增值税　　贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）　　下月交上月增值税（如有）:　　借:应交税费-未交增值税（等)　　贷:银行存款