某企业，某企业从外地购入原材料一批增值税专用发票上注明货款10000元

来源：整理时间：2024-02-04 03:36:45 编辑：律生活手机版

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1，某企业从外地购入原材料一批增值税专用发票上注明货款10000元
2，某企业采用成本与可变现净值孰低法进行存货的计价核算请问
3，某企业01年亏损100万02至07年每年实现利润总额12万适用所得
4，某企业利润状况如下主营业务收入180000元营业税金及附加
5，某企业2009年末应收账款余额为100万元2010年末确认坏账损失10
6，某企业为增值税一般纳税企业材料按实际成本计价x年3月发生以

1，某企业从外地购入原材料一批增值税专用发票上注明货款10000元

因为这里的货款是指不含税价（金额），所以不用再折算成不含税价（金额），因为他本身就是不含税的；希望能帮助到你！

借：原材料 14650 应交税费-增值税（进项税额）2050 贷：银行存款 16700

某企业从外地购入原材料一批增值税专用发票上注明货款10000元

2，某企业采用成本与可变现净值孰低法进行存货的计价核算请问

2011年期末存货跌价准备=20万-19.5万=0.5万元，期末存货跌价准备余额0.2万元，计提0.3万元借：资产减值损失 3000贷：存货跌价准备30002013年期末存货跌价准备=20.05万-19.7万=0.35万，2011年度期末存货跌价准备余额0.5万元，冲回0.15万元借：存货跌价准备1500贷：资产减值损失1500

某企业采用成本与可变现净值孰低法进行存货的计价核算请问

3，某企业01年亏损100万02至07年每年实现利润总额12万适用所得

01年的亏损，只能在5年内弥补，即02至06年各弥补12万，共计弥补60万，其余40万不可以再弥补，因此07年度应纳税所得额为12万元，应纳企业所得税3万元（12*25%）。

你的问题从所得税法的角度上来看：企业的亏损可以结转以后5个会计年度用所得税税前利润弥补。所以就是说02年至06年这5年的税前利润可以弥补01年的亏损。这5年弥补的金额=12*5=60万元。过了06年01年的未弥补的亏损不得在所得税前弥补，也就是说虽然尚有100-60=40万的亏损未弥补，但是也不可以弥补了。所以07年的未弥补亏损为0元。该企业07年的12万的利润总额需要按照25%税率缴纳企业所得税。

某企业01年亏损100万02至07年每年实现利润总额12万适用所得

4，某企业利润状况如下主营业务收入180000元营业税金及附加

1、利润总额=23750/20%=950002、净利润=利润总额-所得税=712503、利润总额为95000=营业利润112000+营业外收入0-营业外支出为（）4、营业利润112000=主营业务收入180000+其他业务收入20000-营业成本（）-营业税金及附加5000-销售费用15000-管理费用12000-财务费用3500-资产减值损失1000+投资收益38000正确答案B C D E(少个0)

a 净利润为63650元，错误，利润总额95000是正确的，净利润=95000-23750=71250 b 利润总额为95000元（23750/25%）。正确，只能根据企业所得税换算。 c 营业外支出为17000元正确。营业外支出=营业利润+营业外收入-营业外支出=112000-95000=17000 d 净利润为71250元、营业成本为8950元 .错误，净利润是对的，但题中没有营业成本，也没有其他业务成本，所以无法判断。

5，某企业2009年末应收账款余额为100万元2010年末确认坏账损失10

1、在假定2009年年初没坏账余额的情况下，2009年末应计提100万元*5%=5万元； 2、2010年未未计提前账面坏账余额5-10=-5，实际应有余额800万元*5%=40，则 2010年末应计提40-（-5）=45万元； 3、2011年未未计提前账面坏账余额40+5=45，实际应有余额900万元*5%=45，则2011年末应计提45-45=0

2009年末的坏账准备金额应为100*5%=5万元，计提5万元坏账准备 2010年确认坏账损失10万元，坏账准备余额-5万元 2010年末的坏账准备金额应为800*5%=40万元，计提40-（-5）=45万元坏账准备 2011年初收回坏账增加了5万元的坏账准备，坏账准备余额为45万元。 2011年末的坏账准备金额应为900*5%=45万元，不需要再计提坏账准备

2009年末应计提100万元*5%=5万元； 2010年末应计提800万元*5%-账面余额（5-10）=45万元； 2011年末应计提900万元*5%-账面余额（45+5）=-5万元。

6，某企业为增值税一般纳税企业材料按实际成本计价x年3月发生以

1、借：固定资产贷：实收资本 2、借：银行存款贷：短期借款 3、借：在途物资应缴税费-应缴增值税（进项税额）贷：银行存款 4、借：生产成本、制造费用、管理费用贷：原材料 5同4累计折旧

我来回答： 1、借：在途物资-甲材料 10300 应交税费-应交增值税（进项税额）17000 贷：银行存款117300 2、借：原材料-甲材料 103000 贷：在途物资-甲材料 10300 3、分配运费：乙材料应分配运费=300*（1000/300+200）=600元丙材料应分摊运费=200*（1000/300+200）=400元乙材料应分配保险费=35100*（1500/35100+23400）=900元丙材料应分配保险费=23400*（1500/35100+23400）=600元借：在途物资-乙材料31500 -丙材料21000 应交税费-应交增值税（进项税额）8500 银行存款61000 4、借：原材料-乙材料31500 -丙材料21000 贷：在途物资-乙材料31500 -丙材料21000 5、购入甲材料，货款总额23400元（含增值税），货款已支付，但材料未到。借：在途物资-甲材料 20 000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）3400 贷：银行存款23400 6、借：原材料-乙材料9000 贷：在途物资-乙材料9000 7、借：原材料-丁材料30000 贷：应付账款30000 特此回答！