差旅费报销管理制度，差旅费报销的原则

本文目录一览

1，差旅费报销的原则
2，差旅费报销制度怎么制定
3，急求小企业差旅费报销管理办法
4，出差费用报销制度
5，出差报销管理
6，差旅费报销规定

1，差旅费报销的原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

差旅费报销的原则

2，差旅费报销制度怎么制定

根据不同级别人员、不同出差地点制定不同的报销标准。

税务上没有具体的规定，只要是合理的差旅费，就可以在税前列支。企业可以根据自身情况对各项差旅费定一个标准。企业实行费用归口、分级管理和预算控制，应当建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度。企业不得承担属于个人的下列支出：　　（一）娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。　　（二）购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。　　（三）个人行为导致的罚款、赔偿等支出。　　（四）购买住房、支付物业管理费等支出。　　（五）应由个人承担的其他支出。另外，如果是出差现金补贴，个人是要交个人所得税的。

3，急求小企业差旅费报销管理办法

　　第五条差旅费报销制度及流程。　　（一）费用标准:　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用　　一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天　　部门负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天　　总经理助理飞机 200元/天 50元/天 50元/天　　总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销　　（二）费用标准的补充说明：　　1. 住宿费报销时必须*，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　　（三）报销流程　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

4，出差费用报销制度

原发布者:宋佳怡《员工出差费用补贴及报销制度》公司为了加强公司的财务管理工作，本着“保证支出，鼓励节约”的原则，制定销售及技术人员出差管理规定。一、补贴标准（展会不计算补贴）：1、本市出差费用：联系业务：每人每天补贴：40元/天（包括：车费、通讯费）。餐费补贴：20元/天（补贴整天出差，半天出差人员不享受）。2、外地出差费用：补贴费用：100元/天（包括餐费、通讯费）。二、住宿：1、外地出差标准参照地区分类，具体如下：A类地区：北京、广州、深圳、合肥、杭州、南京、武汉、成都；B类地区：天津、重庆、汕头、西安、济南、青岛、宁波、昆明、南宁、福州、厦门、郑州、石家庄、苏州、无锡、及其他省会级城市；C类地区：除A、B类以外的地区。2、住宿原则上由公司网上预订，特殊情况由销售人员自行订房，但需通知公司行政部；A类地区，250元/天/以下房间；B类地区，200元/天以下房间；3、按照住宿发票实报实销，超出部分自理。宾馆住宿，须提供由宾馆提供的电脑明细帐单。两人（同性）以上出差的，应安排两人同住一个房间，并在上述单间住宿标准内凭据报销。4、员工出差后需将此次宾馆的名称、价格及明细帐单交给前台统计，以便公司其他同事下次去该地出差时参考。

企业的出差费用报销标准由企业自行制定；行政机关和事业单位的出差费用报销标准由当地财政部门制定。

这是个系统工程，我们来分步探讨。1、制度是为人服务的，所以原有的制度应经领导商议后，分开对待。即合理的保留、不足的改进、有缺陷的补充、有重大缺陷和漏洞的予以删除和增加；2、业务员出差费用标准不是空想出来的，要向财务经理、业务部经理以及主管副总进行咨询，既要兼顾员工的福利又要考虑市场情况、公司利益、成本削减以及避免由此带来的不必要的人员流动；3、出差费用标准和所属部门的绩效考核标准也息息相关，所以设计一个具有积极意义的出差报销标准也非常具有战略意义；4、出差报销制度的设立还有考虑到公司预支资金的安全性、经济性以及报销的便利性和及时性；5、出差报销费用的制度还应该设计出差的批准、授权程序上的考虑以及额外情况的处理，比如授权的请客招待、送礼、无凭据报销(小费)的报销规定。为节约起见，往往会设置出差大包干即出差一天补助多少钱，节约归个人超出则实报实销(有书面授权才可以，不能员工自行决定)。这样，往往节约很多时间和成本。总之，方法很多请多方面考虑。

5，出差报销管理

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。差旅费报销制度及流程。（一）费用标准: 职位交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天总经理助理飞机 200元/天 50元/天 50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销　　（二）费用标准的补充说明：　　1. 住宿费报销时必须*，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返济时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

转载以下资料供参考企业差旅费报销管理制度范本为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。　　一、办理程序　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。　　二、费用标准　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。　　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经理18013012010080其余人员1501101008060　　（2）伙食补助费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理6040404040其余人员6040404040　　（3）市内交通费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理108553其余人员108553　　（4）交通工具标准：工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其余人员——硬卧硬座三等舱可乘预申请　　三、报销办法　　（一）住宿费报销办法　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。　　（二）伙食补助费报销办法　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。　　（三）交通费报销办法　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。　　3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；　　（4）陪同重要客人外出的；　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。　　（四）通讯费报销办法　　除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。　　（五）其他　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。　　3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。　　四、补充规定　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。　　4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。　　五、本制度自发布之日起执行。

问的是什么？国家对于差旅费的报销是没有标准的，可以据实列支。所谓的标准，是每个公司内部制定的，通俗的讲就是“老板的意思”——标准是老板自己定的，多少金额范围之内可以报销，超过就得自己摸口袋了，不过这种情况大多适用于通讯费等（因为比较容易找发票多报，容易被人钻空子）。对于差旅费来说，因为报销的多为机票、火车票、住宿费、外地出租车费等，都是一些外地的发票，比较难滥竽充数，所以大多数公司是花多少报多少的。如果明明乘个飞机用了1000元，老板才肯付500，那以后还有谁肯为老板打工啊，对不对。至于伙食补助费，一般称为出差补贴，是有标准的。标准也是由老板制定的，好点的公司每天100-300，差点的不发补贴都很正常，看你老板的意思了。总之，好好研究税法，好好问问老板。

6，差旅费报销规定

差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。2、差旅费标准职务住宿标准伙食补助交通补助一般员工120元/天30元/天30元/天部门主管150元/天50元/天50元/天部门经理200元/天80元/天80元/天总经理（副总）300元/天100元/天100元/天补充说明：2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。2.2住宿费报销时必须*，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

可根据出差地城市消费水平分级，我知道有些外企是这样的，比如在北京上海住宿一天可能标间就要三百以上，但是比较偏远的城市住宿费用就少得多，当然还有许多方面需要考虑的，最好把你的要求写详细一点

差旅费报销制度 1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准职火轮飞其他交通住宿标准市内伙食补助费工具（不包一般特殊一般特殊务车船机括出租汽车）地区地区交通费地区地区董事长软一公按实按实总经理卧等务报销 200 350报销80100 董事舱舱副总经理软二公按实按实总工程师卧等务报销 200350 报销 6080 舱舱部门经理硬三普按实按实高级工程师卧等通报销 150250 报销 5060 总经理助理舱舱其他工作硬四按实按实人员卧等报销 50150 报销 2050舱 2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。 3、差旅费报销的其他规定（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。表头因为是由表格改变而写，略显有一些乱，希望你能明白，也希望上述制度能够对你有所帮助

差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准职务住宿标准伙食补助交通补助一般员工 120元/天 30元/天 30元/天部门主管 150元/天 50元/天 50元/天部门经理 200元/天 80元/天 80元/天总经理（副总） 300元/天 100元/天 100元/天补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须*，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。