增值税会计分录，应交增值税会计分录

本文目录一览

1，应交增值税会计分录
2，公司上交增值税怎么做会计分录
3，增值税分录怎么做
4，我问一下增值税怎么做分录计提的时候怎么做
5，增值税会计分录怎样处理
6，增值税账务处理

1，应交增值税会计分录

应交增值税＝500-100-30＝370元借：应交税费－转出未交增值税 370 贷：应交税费－未交增值税 370

应交增值税会计分录

2，公司上交增值税怎么做会计分录

当月应交的增值税借应缴税费--应缴增值税-转出未交增值税贷应缴税费--应缴增值税--未交增值税次月缴纳上月增值税借应缴税费--应缴增值税--为交增值税贷银行存款

公司上交增值税怎么做会计分录

3，增值税分录怎么做

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应缴增值税（销项税）如有进项税时借：库存商品//原材料应交-进项贷：银行存款不能借：费用，除非你是工业企业，做制造费用，否则不能抵扣转出应缴未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（销项-进项-上期留抵）贷：应交税费-未交增值税（销项-进项-上期留抵）实际缴纳时：借：应交-未交增值税贷：银行存款这样应交税费一级科目应该是平的或是在借方有余额表示留抵

增值税分录怎么做

4，我问一下增值税怎么做分录计提的时候怎么做

一般纳税人增值税业务处理方式：一、进项入账借：成本费用科目借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款二、销项入账借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项三、其他项目入账同理四、月末，按增值税纳税申报表上计算金额，将需要缴纳的增值税转出，分录为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税一般情况下，结转后，应交增值税二级科目余额为零如果有进项已入账却未认证的情况，则应交增值税二级科目余额为这种留抵的进项税额供参考

增值税=销售额*税率

5，增值税会计分录怎样处理

　　一、一般纳税人的增值税账务处理：　　1、发生销售时：贷：产品销售收入　　应交税金-应交增值税—销项税额　　借：银行存款（现金、应收账款）　　2、购进货物时：借：原材料　　应交税金-应交增值税—进项税额　　贷：银行存款（现金、应付账款）　　3、购进货物用于非应税项目（如在建工程、职工福利、用于生产出口货物）时：借：在建工程（应付福利费、商品销售成本〈结转出口商品销售成本时〉）　　贷：应交税金-应交增值税—进项税额转出　　4、缴纳税款时：借：应交税金-应交增值税　　贷：银行存款（现金）　　5、转出未交或多交增值税时：　　（1）转出未交增值税，借：应交税金-未交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税金-未交增值税　　（2）转出多交增值税，借：应交税金-未交增值税　　贷：应交税金-未交增值税（转出多交增值税）　　“应交税金-未交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的增值税。　　二、小规模纳税人的增值税账务处理：　　发生销售时：贷：产品销售收入　　应交税金-应交增值税　　借：银行存款（现金、应收账款）　　缴纳税款时：借：应交税金-应交增值税　　贷：银行存款（现金）

6，增值税账务处理

(一)按月缴纳增值税的会计处理平时，企业在“应交税金--应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务;月末，结出借、贷方合计和差额(余额，下同)。若“应交税金--应交增值税”为借方差额，表示本月尚未抵扣的进项税额，应继续留在该账户借方，不再转出;若为贷方差额，表示本月应交增值税税额，通过“应交税金--应交增值税(转出未交增值税)”账户，转入“应交税金--未交增值税”账户的贷方。作会计分录如下：借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税由于以一个月为纳税期限的企业不存在当月预缴当月税款的情况，月末也不会有多交情况。若月末“应交税金--未交增值税”有借方余额，只能是当月尚未抵扣完的进项税额(以后月份继续抵扣)。(二)按日缴纳增值税的会计处理若主管税务机关核定纳税人按日(1、3、5、10、15日)缴纳增值税，则平时按核定纳税期纳税时，属预缴性质;月末，在核实上月应交增值税后，应于下月10日前清缴。平时，企业在“应交税金--应交增值税”明细账中核算增值税业务。其中，当月上交当月增值税额时，作会计分录如下：借：应交税金--应交增值税(已交税金)贷：银行存款月末，结出该账户借方、贷方合计和差额。若“应交税金--应交增值税”账户为贷方差额，表示本月应交未交增值税税额，应转至“应交税金--未交增值税”的贷方，作会计分录如下：借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税若“应交税金--应交增值税”账户为借方差额，由于月中有预缴税款的情况，故该借方差额不仅可能是尚未抵扣的进项税额，而且还可能包含了多交的部分。多交税额是多少，尚未抵扣额又是多少，一般有以下三种情况：1.当“应交税金--应交增值税”借方差额大于“已交税金”合计数时，表明当月已交税金全部为多交。同时，两者差额为本月尚未抵扣的进项税额。[例2]　某企业4月份“应交税金--应交增值税”账户资料，如下所示：借方贷方借或贷余额进项税额2850　销项税额2550已交税金1200合　计　4050　合计2550　借　1500借方差额1500元中包括多交的1200元税款和留待抵扣的300元进项税额(2550-2850=-300)，多交税额应从“转出多交增值税”账户转至“应交税金--未交增值税”账户的借方，尚未抵扣税额留在“应交税金--应交增值税”账户的借方。作会计分录如下：借：应交税金--未交增值税　1200贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)1200结转后的“应交税金--应交增值税”为借方余额300元。2.当“应交税金--应交增值税”的借方差额等于“已交税金”的合计数时，表明已交税金全部为多交。同时，本月无待抵扣进项税额。[例3]　某企业4月份“应交税金--应交增值税”账户资料，如下所示：借方　贷方借或贷余额进项税额2850　销项税额2850已交税金1200合　计　4050合　计2850借1200借方差额1200元即为已交税金1200元或多交税金1200元。同时，当期销项税额2850元即为当期进项税额2850元，无待抵扣进项税额。作会计分录同上。结转后的“应交税金--应交增值税”余额为零。3.当“应交税金--应交增值税”的借方差额小于“已交税金”的合计数时，表明已交税金中部分为应交税额、部分为多交税额，借方差额即是多交税额。[例4]　某企业4月份“应交税金--应交增值税”账户资料，如下所示：借方　贷方借或贷余额进项税额2850销项税额3000已交税金1200合　计　4050　合　计3000借1050本月该企业已交税金1200元，其中应交150元(3000-2850=150)，故多交1050元。作会计分录如下：借：应交税金--未交增值税　1050贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)1050结转后的“应交税金--应交增值税”余额为零。(三)实际上缴增值税的会计处理1.当月预缴、上缴当月应交增值税时，作会计分录如下：借：应交税金--应交增值税(已交税金)贷：银行存款2.月初结清上月应交增值税或上缴以前月份(年度)欠缴增值税时，作会计分录如下：借：应交税金--未交增值税贷：银行存款

1：你没说清楚“补缴了08年7月份增值税6000元”是什么原因，是少做收入还是多做了进项？ 2：你问题的关键是没把那6000元做相应的账务处理，如多做了进项，还要做进项转出，这样才平了 3：你只做了那套凭证，就相当于抵减了当期应纳税额，所以国税局要求你补交增值税6000元，并要罚滞纳金